С 1 января 2025 года вводится федеральный инвестиционный налоговый вычет. Правила его использования в целях налогообложения прибыли установлены ст. 286.2 НК РФ.
Минфин России в письме от 24.09.2024 № 03-04-05/91662 разъяснил, что сумма компенсации реального ущерба, причиненного имуществу физического лица, размер которого документально подтвержден, не является доходом для целей обложения НДФЛ.
ФНС России письмом от 03.10.2024 №БС-4-21/11284@ направила два разъяснения Минфина России об особенностях исчисления земельного налога.
ФНС России в письме от 24.09.2024 №БС-17-11/2825@ разъяснила, что если организация производит выплаты физическим лицам, состоящим с ней в трудовых отношениях, то суммы таких выплат подлежат обложению страховыми взносами независимо от источника их финансирования, в том числе за счет средств гранта.
Минфин России опубликовал Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов, предусматривающий в том числе меры по совершенствованию упрощенной системы налогообложения.
Многочисленные меры предложены Минфином России в части совершенствования механизма исчисления НДФЛ на 2025 год и плановый период 2026–2027 годов.
ФНС России в письме от 30.09.2024 №ЕА-4-26/11135@ проинформировала об особенностях применения Постановления Правительства РФ от 16.08.2024 № 1096, которым скорректированы формы счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры.
Письмом ФНС России от 20.09.2024 №БВ-4-9/10821@ направлен Обзор правовых позиций, сформированных ФНС России по результатам рассмотрения жалоб (апелляционных жалоб) налогоплательщиков за II квартал 2024 года.
Обжалуемое решение по выездной проверке вынесено в период нетрудоспособности генерального директора и главного бухгалтера, что лишило Общество возможности реализовать право на защиту своих интересов.
Минфин России в письме 17.09.2024 № 03-04-05/88941 разъяснил порядок предоставления имущественных налоговых вычетов при продаже супругом двух автомобилей, зарегистрированных на него, одним из которых пользовалась супруга.
Применение патентной системы налогообложения ограничено размером доходов индивидуального предпринимателя в сумме 60 млн руб.
ФНС России в письме от 30.09.2024 № БС-4-11/11139@ разъяснила, что организация, осуществляющая деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности, включенная начиная с 01.08.2022 в Реестр и выполняющая условие о доле доходов, имеет право на применение пониженных тарифов страховых взносов с месяца включения в Реестр.
Оспариваемым решением доначислены НДС и налог на прибыль организаций в связи с выводом налогового органа о получении необоснованной налоговой выгоды за счет занижения цен реализации недвижимости.
Сведения о трудовой деятельности (подраздел 1.1 формы ЕФС-1) организации представляют и в случаях заключения договоров ГПХ, предусматривающих уплату страховых взносов. На практике возникает вопрос: включается ли информация по «самозанятым»?
По результатам выездной проверки предпринимателю, применявшему ПСН, доначислены НДС, НДФЛ и страховые взносы в связи с превышением численности наемных работников.
Минфин России в письме от 18.09.2024 № 03-04-07/8966 разъяснил, что доход в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными средствами, не облагается в 2024 году НДФЛ у налогоплательщиков, имеющих подтверждение права на имущественный вычет.
Организации, применяющие УСН, не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов, в том числе по НДФЛ (п. 5 ст. 346.11 НК РФ, ст. 226 НК РФ).
Как сообщает РБК, Минфин России предложил меры по борьбе с номинальной миграцией компаний и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, в регионы со сниженными ставками единого налога.
Нахождение недвижимости в собственности в течение минимального предельного срока освободит доход от налогообложения при ее продаже. Как определить предельный срок, если изменялся размер доли в имуществе?
Минфин России в письме от 09.09.2024 № 03-04-05/85307 дал разъяснение: возникает ли у гражданина РФ обязанность уплатить НДФЛ и страховые взносы при выплате гражданину Узбекистана вознаграждения по договору возмездного оказания услуг.
Приказом ФНС России от 16.08.2024 № ЕД-7-3/650@ внесены изменения в приложение № 2 «Порядок заполнения формы налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов» к приказу ФНС России от 26.09.2023 № ЕД-7-3/675@.
1 октября 2024 года Банк России откроет сервис, который позволит по запросу получить справочную информацию о том, относится ли ИП или организация на платформе «Знай своего клиента» (ЗСК) к группе высокого уровня риска совершения подозрительных операций.
Минфин России в письме от 18.07.2024 № 03-04-05/67198 разъяснил, что необходимость исчисления НДФЛ и страховых взносов в отношении выплат физлицу — автору произведения зависит от того, является ли он индивидуальным предпринимателем и (или) уплачивает НПД.
ФНС России в письме от 18.07.2024 № СД-4-3/8195@ напомнила, что в Налоговом расчете сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов отражаются выплачиваемые иностранной организации доходы от источников в РФ, в том числе не подлежащие налогообложению в РФ.
ФНС России готовит для бизнеса ответы на часто задаваемые вопросы о правилах налоговой амнистии за дробление бизнеса, — пишут «Ведомости».
ФНС России в письме от 22.08.2024 № ЗГ-2-2/12008@ напомнила, что при выявлении такого способа уклонения от уплаты налогов, как дробление бизнеса, налоговые органы руководствуются общими подходами к доказыванию признаков дробления бизнеса.
С 1 января 2025 года северные надбавки для целей исчисления НДФЛ выделены в самостоятельную налоговую базу и облагаются НДФЛ по двухступенчатой шкале.
Минфин России в письме от 22.07.2024 № 03-04-05/68467 рассмотрел вопрос уплаты НДФЛ и представления декларации при получении несовершеннолетними детьми дохода от сдачи в аренду недвижимого имущества.
С 1 января 2014 года имущественный налоговый вычет в сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на строительство либо приобретение жилья, является самостоятельным вычетом.
ФНС России напомнила, что для обнаружения факта нарушения порядка заполнения уведомления с 1 января 2025 года будет применяться обновленный перечень контрольных соотношений, утвержденный приказом ФНС России от 16.01.2024 №ЕД-7-15/19@.
