1. Гражданское и налоговое законодательство: публичное и частное право, источники права, основные принципы. Административная функция государства и ее соотношение с принципом свободы предпринимательской деятельности.

2. Регулирование деятельности юридических лиц: адрес юридического лица, регистрация филиалов, представительств и прочих обособленных подразделений, статус международных компаний. Ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации.

3. Должная осмотрительность и добросовестность при выборе контрагентов – требования с точки зрения гражданского права, сведения в ЕГРЮЛ и прочие источники информации о контрагентах.

4. Включение полезных условий о статусе контрагента в хозяйственные договоры в рамках заверений об обстоятельствах (ст. 431.2 ГК РФ).

5. Дисквалификация единоличного исполнительного органа юридического лица: основания, последствия.

1. Различия в регулировании вопросов заключения хозяйственных сделок: оформление доверенностей на представителей, оформление полномочий представителей при смене единоличного исполнительного органа, способы подписания договоров (применение аналогов собственноручной подписи), заключение договоров конклюдентными действиями.

2. Недействительные сделки и их последствия. Мнимые и притворные сделки в хозяйственной деятельности. Сделки юридических лиц, регистрация которых признана недействительной. Защита интересов кредиторов при ликвидации юридического лица, фактически прекратившего свою деятельность.

3. Порядок заключения сделок с заинтересованностью и сделок между взаимозависимыми лицами.

4. Особенности заключения отдельных договоров: мены, дарения, безвозмездного пользования имуществом, договора долгосрочной аренды, посреднических договоров и пр., реализация прощения долга.

5. Соотношение судебной практики и практики налоговых органов.

1. Полномочия ФНС по квалификации и переквалификации сделки. Виды переквалификации сделок. Стадии переквалификации.

2. Условия договора в целях предупреждения рисков по статье 54.1 НК РФ: о чем не стоит забывать, заключая договор.

3. Стандарты ФНС по доказыванию реальности/нереальности сделки. Стандарт проявления налогоплательщиком должной осмотрительности в выборе контрагента. Критерии проверки деловой цели и выбора контрагента. Налоговая оговорка – инструмент ФНС.

4. Сделки под пристальным вниманием ФНС: договор купли-продажи доли в ООО, договор страхования груза, договор подряда на капитальный ремонт, договор на НИОКР, договор лизинга, договор комиссии, агентский договор, инвестиционный договор, лицензионный договор, договор на оказание услуг по подбору и адаптации персонала, договор с самозанятым (ИП), договор на представление персонала, договор с управляющим ИП, договор хранения, договор займа и т.п.

5. Порядок взыскания недоимки по результатам налоговой переквалификации.

6. Защита сделки от переквалификации.

1. Договор аренды.

- Отражение в доходах и расходах арендной платы, в том числе компенсации коммунальных и прочих услуг.

- Налоговые риски при предоставлении арендных каникул в виде освобождения от арендной платы.

- Налоговые последствия внесения обеспечительных платежей.

- Учет расходов на страхование при расчете налога на прибыль.

- Расходы на текущий и капитальный ремонт арендованного помещения.

- Неотделимые улучшения: учет в целях исчисления налога на прибыль и НДС.

2. Договор поставки.

Налоговые последствия особых условий:

- о переходе права собственности на товар;

- о перечислении аванса, в том числе при ликвидации поставщика;

- о возмещении расходов на доставку;

- об изменении стоимости ранее отгруженного товара, предоставлении скидки или премии;

- об отсрочке платежа.

3. Посреднический договор.

- Типичные причины переквалификации посреднических договоров.

- Особенности признания доходов и расходов посредником и лицом, в интересах которого действует посредник.

4. Договор подряда (возмездного оказания услуг).

Налоговые последствия:

- составления и подписания актов в разные сроки;

- зачета перечисленных авансов;

- условий о поэтапной передаче результатов выполненных работ и их отсутствие;

- аннулирования заказов.