Налоговые проверки и налоговые споры: практические рекомендации (36 часов)
Стоимость курса - 23 800 рублей.
Лектор Шиляева Юлия Геннадьевна - налоговый адвокат, член учебно-методического совета Палаты налоговых консультантов, советник государственной гражданской службы РФ 3 класса.
Данная программа позволяет за короткий срок получить самую актуальную информацию и дополнительные компетенции в области налогового права.
Целевая аудитория: юристы, адвокаты, бухгалтеры, аудиторы, налоговые консультанты и другие заинтересованные специалисты.
1. Правовые основы налоговой системы Российской Федерации
Понятие и принципы построения налоговой системы РФ
Понятие, система, принципы и источники налогового права
Порядок установления и введения налогов. Налоговый закон
Налоговые правоотношения: объекты, участники и их полномочия. Налоговая обязанность
Порядок и способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
(залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам
налогоплательщика или налогового агента, арест имущества)
2. Налоговый контроль: правовые основы и порядок осуществления
Контроль и надзор в налоговой сфере
Учет налогоплательщиков
Камеральные налоговые проверки
• Правила проведения камеральной налоговой проверки
• Основания и процедура истребования документов у налогоплательщика
• Порядок предоставления уточненных налоговых деклараций
• Документооборот камеральной проверки
• Дополнительные мероприятия налогового контроля
• Типичные ошибки налоговых инспекторов при проведении камеральной налоговой проверки
Выездные налоговые проверки
• Критерия отбора налогоплательщика в выездную налоговую проверку
• Порядок проведения выездной налоговой проверки
• Документооборот выездной налоговой проверки
• Типичные ошибки налоговых инспекторов при проведении выездной налоговой проверки
Рассмотрение результатов налоговой проверки
3. Ответственность за нарушения налогового законодательства
Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
Основания и порядок привлечения к ответственности за отдельные налоговые правонарушения
Особенности административной и уголовной ответственности за нарушения налогового
законодательства
4. Обжалование ненормативных актов налоговых органов, нарушающих права налогоплательщиков, а также действий и бездействий их должностных лиц.
Внесудебный порядок обжалования. Апелляционная и традиционная жалобы. Плюсы и минусы
внесудебной процедуры обжалования
Судебный порядок обжалования. Обязательность досудебного порядка обжалования. Плюсы и
минусы судебной процедуры обжалования
5. Практикум
Разбор практических ситуаций позволит рассмотреть опыт эффективного применения норм
налогового законодательства, ориентироваться в тактике и принципах проведения налоговых
проверок. Слушатели детально разбирают материалы налоговых проверок (акты, итоговые
решения), оценивают данные матераилы на предмет правамерности/неправомерности,
составляют жалобы и иски в случае принятия решения об обжаловании.