Основы профессиональной деятельности налогового консультанта

Основные положения налогового права

Структура налогового администрирования

Общие условия установления налогов, сборов и страховых взносов

Налоговые правоотношения

Исполнение налоговых обязательств и их обеспечение

Система налогового контроля и инструменты налогового администрирования

Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушения законодательства о налогах: налоговая, административная,
гражданско-правовая, уголовная

Налоговые споры. Современная практика защиты прав налогоплательщика: досудебная и судебная

Федеральные налоги и сборы

Региональные налоги

Местные налоги

Специальные налоговые режимы

Страховые взносы

Организация и ведение налогового учета

Налоговые последствия отдельных сделок

Теоретические основы правового регулирования предпринимательской деятельности

Предпринимательская деятельность граждан и юридических лиц

Объекты гражданских правоотношений. Имущественные права

Общие положения об обязательствах

Отдельные виды договоров в предпринимательской деятельности. Влияние условий договоров на налоговые последствия

Судебная защита прав субъектов предпринимательской деятельности

Основы бухгалтерского учета

Учет капитальных вложений

Учет основных  средств

Учет нематериальных активов и НИОКР

Учет расходов по оплате труда

Учет запасов

Учет денежных средств

Учет финансовых вложений

Учет кредитов, займов 

Учет капитала

Учет расчетов

Учет финансовых результатов

Бухгалтерская отчетность

Финансово-экономический анализ отчётности организации

Анализ налоговой нагрузки организации

Анализ налоговых  рисков  организации

Управление налоговыми рисками на основе концепции CVP  анализа  

Управление налоговыми рисками на основе анализа операционного, финансового  рисков

Управление налоговыми рисками на основе анализа  денежных потоков

Налоговое консультирование как вид профессиональной деятельности 

Правовые, экономические и организационные основы налогового консультирования

Информационное обеспечение деятельности налогового консультанта

Правовые средства осуществления консультационного процесса

Организация консультационного процесса и методика его проведения

Налоговое планирование и налоговые риски 

Методы изучения конкретной ситуации и принятия решения 

Психологические ресурсы налогового консультанта

Экзамен. Письменный дистанционный

Для участия необходимы. Справочная правовая система, компьютер, интернет.

Ответы оцениваются. По 10-бальной шкале

Максимальный балл 50. Проходной балл 38. В одном билете 5 заданий.

Подробнее об экзамене в ФПНК.

Квалификационный экзамен проводится с целью признания профессионального уровня специалиста соответствующим квалификации «Консультант по налогам и сборам».

Квалификационный экзамен сдают специалисты, прошедшие обучение по программам подготовки налоговых консультантов в образовательных организациях, аккредитованных Федеральной Палатой налоговых консультантов.

Форма проведения квалификационного экзамена: дистанционная.

Ответы оформляются в письменном виде.

По результатам сдачи квалификационного экзамена выдается квалификационный аттестат Консультанта по налогам и сборам.

Квалификационный экзамен сдают специалисты, прошедшие обучение по программам подготовки налоговых консультантов в образовательных организациях, аккредитованных Федеральной Палатой налоговых консультантов.

Для участия в экзамене необходимы:

- Компьютер с выходом в интернет;

- Справочная правовая система;

- Калькулятор.

Время проведения экзамена составляет 6 часов.

Начало в 10.00 по московскому времени. 

Окончание в 16.00 по московскому времени.

Ответы оформляются на бланках ФПНК.

Экзаменационный ответ должен быть:

- обоснованным (содержать ссылки на законодательство и материалы судебной практики);

- структурированным  (иметь четкое и последовательное изложение материала);

- исчерпывающим (демонстрирующим систематизированные и глубокие знания по вопросу);

-  демонстрировать владение профессиональной лексикой.

На экзамене разрешено пользоваться справочными правовыми системами.

Недопустимо переписывать статьи кодексов или законов, разъяснения и иные материалы из справочных правовых систем.

Каждый экзаменационный билет включает 5 заданий.

Ответы оцениваются по 10-балльной шкале. Оценки суммируются.

Максимальный балл за экзамен – 50

Проходной балл – 38.

Экзаменуемый считается сдавшим экзамен, если он набрал не менее 38 баллов из 50 и получил оценку не менее 5 баллов за каждый ответ.

Решение о результате квалификационного экзамена выносится аттестационной комиссией в отсутствие экзаменуемого на основании подсчета баллов, выставленных членами аттестационной комиссии по каждому разделу экзаменационной программы.

Результаты экзамена подводятся в течение 3 (трех) рабочих дней с даты экзамена.

По результатам квалификационного экзамена в отношении экзаменуемого выносится одно из следующих решений:

-  признать, что экзаменуемый сдал квалификационный экзамен и подтвердил соответствие квалификации
«Консультант по налогам и сборам»;

- признать, что экзаменуемый не сдал квалификационный экзамен.

На основании результатов сдачи квалификационного экзамена аттестационная комиссия принимает решение о признании профессионального уровня специалиста соответствующим квалификации «Консультант по налогам и сборам» и о выдаче квалификационного аттестата Консультанта по налогам и сборам.

Специалист, не сдавший квалификационный экзамен, может выступить с инициативой о проведении повторного квалификационного экзамена.