Основы профессиональной деятельности налогового консультанта

Основные положения налогового права

Структура налогового администрирования

Общие условия установления налогов, сборов и страховых взносов

Налоговые правоотношения

Исполнение налоговых обязательств и их обеспечение

Система налогового контроля и инструменты налогового администрирования

Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушения законодательства о налогах: налоговая, административная,
гражданско-правовая, уголовная

Налоговые споры. Современная практика защиты прав налогоплательщика: досудебная и судебная

Федеральные налоги и сборы

Региональные налоги

Местные налоги

Специальные налоговые режимы

Страховые взносы

Организация и ведение налогового учета

Налоговые последствия отдельных сделок

Теоретические основы правового регулирования предпринимательской деятельности

Предпринимательская деятельность граждан и юридических лиц

Объекты гражданских правоотношений. Имущественные права

Общие положения об обязательствах

Отдельные виды договоров в предпринимательской деятельности. Влияние условий договоров на налоговые последствия

Судебная защита прав субъектов предпринимательской деятельности

Налоговое консультирование как вид профессиональной деятельности 

Правовые, экономические и организационные основы налогового консультирования

Информационное обеспечение деятельности налогового консультанта

Правовые средства осуществления консультационного процесса

Организация консультационного процесса и методика его проведения

Налоговое планирование и налоговые риски 

Методы изучения конкретной ситуации и принятия решения 

Психологические ресурсы налогового консультанта

Экзамен. Письменный дистанционный

Для участия необходимы. Справочная правовая система, компьютер, интернет.

Ответы оцениваются. По 10-бальной шкале

Максимальный балл 40. Проходной балл 25. В одном билете 4 задания.

Подробнее об экзамене в ФПНК.

Квалификационный экзамен проводится с целью признания профессионального уровня специалиста соответствующим квалификации «Консультант по налогам и сборам».

Квалификационный экзамен сдают специалисты, прошедшие обучение по программам подготовки налоговых консультантов в образовательных организациях, аккредитованных Федеральной Палатой налоговых консультантов.

Форма проведения квалификационного экзамена: дистанционная.

Ответы оформляются в письменном виде.

По результатам сдачи квалификационного экзамена выдается квалификационный аттестат Консультанта по налогам и сборам.

Квалификационный экзамен сдают специалисты, прошедшие обучение по программам подготовки налоговых консультантов в образовательных организациях, аккредитованных Федеральной Палатой налоговых консультантов.

Для участия в экзамене необходимы:

- Компьютер с выходом в интернет;

- Справочная правовая система;

- Калькулятор.

Время проведения экзамена составляет 5 часов.

Начало в 10.00 по московскому времени. 

Окончание в 15.00 по московскому времени.

Ответы оформляются на бланках ФПНК.

Экзаменационный ответ должен быть:

- обоснованным (содержать ссылки на законодательство и материалы судебной практики);

- структурированным  (иметь четкое и последовательное изложение материала);

- исчерпывающим (демонстрирующим систематизированные и глубокие знания по вопросу);

-  демонстрировать владение профессиональной лексикой.

На экзамене разрешено пользоваться справочными правовыми системами.

Недопустимо переписывать статьи кодексов или законов, разъяснения и иные материалы из справочных правовых систем.

Каждый экзаменационный билет включает 4 задания.

Ответы оцениваются по 10-балльной шкале. Оценки суммируются.

Максимальный балл за экзамен – 40

Проходной балл – 25.

Экзаменуемый считается сдавшим экзамен, если он набрал не менее 28 баллов из 40 и получил оценку не менее 5 баллов за каждый ответ.

Решение о результате квалификационного экзамена выносится аттестационной комиссией в отсутствие экзаменуемого на основании подсчета баллов, выставленных членами аттестационной комиссии по каждому разделу экзаменационной программы.

Результаты экзамена подводятся в течение 3 (трех) рабочих дней с даты экзамена.

По результатам квалификационного экзамена в отношении экзаменуемого выносится одно из следующих решений:

-  признать, что экзаменуемый сдал квалификационный экзамен и подтвердил соответствие квалификации
«Консультант по налогам и сборам»;

- признать, что экзаменуемый не сдал квалификационный экзамен.

На основании результатов сдачи квалификационного экзамена аттестационная комиссия принимает решение о признании профессионального уровня специалиста соответствующим квалификации «Консультант по налогам и сборам» и о выдаче квалификационного аттестата Консультанта по налогам и сборам.

Специалист, не сдавший квалификационный экзамен, может выступить с инициативой о проведении повторного квалификационного экзамена.