Центр подготовки 
 налоговых консультантов

Авторизация
Регистрация


Дистант





Очный курс
 
Введение в специальность. Налоговая политика государства на современном этапе 
 
Раздел 1. Налоговое право.

   • Правовые основы налоговой системы РФ. Понятие и принципы построения налоговой 
   сис­темы Российской Федерации. Понятие, система, принципы и источники налогового права. 
   Порядок установления и введения налогов. Налоговый закон. Налоговая обязан­ность и порядок ее 
   исполнения. Правовые основы налогового планирования.
   
• Правовые основы и порядок осуществления налогового контроля. Контроль и надзор в 
   налоговой сфере. Учет налогоплательщиков. Камеральные налоговые проверки. 
   Выезд­ные налоговые проверки. Рассмотрение результатов налоговой проверки.
 
 
   
• Ответственность за нарушение налогового законодательства и обжалование дейст­вий и 
   решений, нарушающих права налогоплательщиков
.  Ответственность за нару­шение
   законодательства о налогах и сборах. Основание и порядок привлечения к ответст­венности 
   за отдельные налоговые правонарушения. Обжалование правовых актов о нало­гах и сборах,
   действий или бездействия должностных лиц налоговых органов.

Раздел 2. Налогообложение юридических и физических лиц.

   Федеральные налоги и сборы. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на до­ходы 
   физических лиц. Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых.
   Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами
   ввозных биологических ресурсов.  Государственная по­ шлина.
   Региональные налоги. Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транс­портный
   налог.
 
    Местные налоги. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. 
   Специальные режимы налогообложения. Система налогообложения для сельскохозяйст­венных
   товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Уп­рощенная система
   налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход 
   для отдельных видов деятельности. Система налогообложения  при вы­полнении соглашений
   о разделе продукции.
   Страховые взносы во внебюджетные фонды. Плательщики страховых взносов. Объект
  
обложения страховыми взносами. База для начисления страховых взносов (для плательщиков 
   страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физиче­ским лицам). Суммы, не 
   подлежащие  обложению страховыми взносами. Расчетный и от­четный периоды. Определение даты
   осуществления выплат и иных вознаграждений. Та­рифы страховых взносов. Порядок исчисления,
   порядок и сроки уплаты страховых взносов (плательщиками страховых взносов, производящими
   выплаты и иные вознаграждения фи­зическим лицам). Особенности исчисления и уплаты страховых
   взносов плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений
   физическим ли­цам. Контроль за уплатой страховых взносов.
  Налоговый учет. Налоговый учет: понятие, цели, задачи. Организация налогового учета 
   до­ходов и расходов. Первичные учетные документы. Аналитические регистры налогового учета.
   Расчет налоговой базы. Подходы к ведению раздельного учета. Учетная политика для целей 
   налогообложения.

Раздел 3. Правовое регулирование экономической деятельности.

   Основы правового регулирования экономической деятельности. Основные 
  положения правовой теории. Публичное и частное право в регулировании эко­номической 
  деятельности.  Основания возникновения правоотношений в сфере экономи­ческой деятельности. 
  Понятие и признаки предпринимательской деятельности.
  •
Субъекты предпринимательской деятельности. Предпринимательская деятельность без 
  образования юридического лица. Предпринимательская деятельность юридического лица. 
  Ответственность юридического лица. Виды юридических лиц. Малое и среднее 
  предпринимательство. Государственная регистрация субъектов предпринимательской деятельности. 
  Реорганизация и ликвидация юридического лица. Несостоятельность (бан­кротство) субъектов 
  предпринимательской деятельности.
 
   Объекты. Объекты прав предпринимателя. Право собственности и иные вещные права. 
  Сделки. Сделки в предпринимательской деятельности. Условия действительности
  сделок.
Последствия недействительности сделок.
  
Обязательства. Общие положения об обязательствах. Исполнение обязательств. Обеспече­ние
  исполнения обязательств. Перемена лиц в обязательстве. Прекращение обязательств.

   Договоры. Договоры в предпринимательской деятельности.  Заключение договоров.
  Измене­ние и расторжение договора. Ответственность за нарушение договорных обяза­тельств.

   Сроки. Сроки осуществления гражданских прав предпринимателя. Сроки защиты граждан­ских 
  прав предпринимателя.

   Виды договорных обязательств в предпринимательской деятельности. Обязатель­ства из
  договора купли – продажи. Обязательства из договора мены, дарения.
Обязательства по передаче 
  имущества в пользование. Договор аренды. Обязательства по производству работ.  Обязательства из
  договора коммерческой концессии (франчайзинга).
Обязательства из договора возмездного оказания
  услуг. Транспортные и экспедиционные обязательства. Обязательства по оказанию юридических и
  фактических услуг (поручение, комиссия, агентирование). Обязательства из договора доверительного
  управления иму­ществом.
Обязательства по страхованию. Обязательства из договоров займа,
  кредита и финансиро­вания под уступку денежного требования. Обязательства из договора
  банковского счета и банковского вклада, расчетные обязательства. Обязательства по совместной
  деятельно­сти.
 
Раздел 4. Бухгалтерский учет и отчетность.

  • Основы бухгалтерского учета
  • Учет основных средств
  • Учет нематериальных активов и НИОКР
  • Учет материально-производственных запасов
  • Учет расчетов с персоналом
  • Учет затрат на производство и выпуск готовой продукции
  • Учет денежных средств
  • Учет расчетов
  • Учет кредитов и займов
  • Учет финансовых вложений
  • Учет капитала
  • Учет финансовых результатов
  • Бухгалтерская отчетность
  • Учет ценностей, не принадлежащих организации

Раздел 5. Финансово-экономический анализ для целей налогового консультирования.

  • Содержание, задачи и информационное обеспечение финансового анализа. Система 
  экономических показателей и их взаимосвязь. Налоговые показатели финансовой отчетно­сти.
  Специальные методы аналитической обработки данных бухгалтерской отчетности. Методика
  составления и анализа уплотненного аналитического баланса для целей пред­варительной оценки
  динамики финансового состояния организации.
  • Расчет и оценка динамики собственного оборотного капитала (СОК). Методы оценки
  фи­нансовой устойчивости и текущей платежеспособности организации. Влияние налого­вых
  показателей на потребность в СОКе  и платежеспособность.

  • Оценка деловой активности и показателей оборачиваемости активов. Определение
  про­должительности операционного и финансового циклов, пути их сокращения.

  • Анализ потоков денежных средств по сферам деятельности. Методы расчета денеж­ных
  потоков.

  • Анализ структуры источников средств. Определение  цены отдельных источников средств и
  средней цены совокупного капитала. Методы оценки эффективности привлече­ния заемного капитала
  (ЗК), инвестиционного налогового кредита (ИНК) и предоставления рассрочки по уплате налогов.

  • Анализ формирования и оценка динамики финансовых результатов и показателей
  рен­табельности.
Влияние на формирование чистой прибыли различий в бухгалтерском и налоговом
  учете.
 
  • Анализ поведения затрат и взаимосвязи объема продаж, затрат и прибыли (основы 
  маржинального анализа).
Оценка предпринимательских рисков на основе расчета опера­ционного
  рычага. Налоговые риски как разновидность предпринимательских рисков.

Раздел 6. Организация и методика налогового консультирования.

  Организационные основы налогового консультирования
 
  Методика налогового консультирования 
  Правовые основы налогового консультирования 
   Методы изучения и использования материалов судебной практики в налоговом консуль­тировании 
  Методы изучения конкретной ситуации и принятия решений

ул. Радио, д.22
 
(495) 925-03-87
 
м. "Бауманская"
nalog@cpnk.ru

Copyright © ЦПНК 2003-2021
top100site.org